Phí trước bạ ô tô là gì? Cách tính như thế nào?

Lệ phí trước bạ ô tô là một loại thuế bất cứ ai cũng phải nộp khi mua xe ô tô mới hoặc cũ, đây là khoản phí bắt buộc trước khi đăng ký xe. Khoản thuế này không cố định ở một con số, mà được tính theo công thức riêng dựa trên giá trị của chiếc xe. Giá trị xe càng cao thì lệ phí trước bạ chủ xe phải đóng cũng tăng theo. Vậy lệ phí trước bạ là gì? Cách tính lệ phí trước bạ chính xác?

Các chi phí phải nộp khi mua xe ô tô

Lệ phí trước bạ được quy định rất rõ ràng trong nghị định 10/2022/NĐ-CP tuy nhiên nhiều người gặp khó khăn khi đọc các nghị định trong bộ luật. Trong bài viết này, STEELMATE VIỆT NAM sẽ giải thích và phân tích một cách đơn giản nhất về lệ phí trước bạn là gì, nộp lệ phí như thế nào và cách tính số tiền lệ phí trước bạ ra sao.

Phí trước bạ ô tô là gì?

Phí trước bạ ô tô là khoản phí mà người mua phải trả khi đăng ký cho một chiếc xe ô tô mới hoặc xe đã qua sử dụng tại cơ quan đăng ký xe của tỉnh, thành phố. Phí này được tính dựa trên giá trị xe mới ( hoặc giá trị còn lại đối với xe đã qua sử dụng) và được quy định bởi Luật Phí trước bạ ô tô.

Nộp phí trước bạ xe ô tô

Tùy thuộc vào từng loại xe và giá trị của xe đó, mức phí trước bạ có thể khác nhau và thường chiếm một khoản chi phí đáng kể đối với người mua xe. Việc trả phí trước bạ là một trong những bước quan trọng khi mua hoặc bán xe ô tô, và là điều kiện để được cấp biển số đăng ký xe mới.

Cách tính lệ phí trước bạ khi mua ô tô

Phí trước bạ được tính bằng tỷ lệ phần trăm (%) trên giá trị xe tùy vào loại xe, sẽ không quá khó nếu bạn biết giá niêm yết của chiếc xe, ngược lại nếu bạn không nắm được giá niêm yết của xe sẽ rất khó tính. Xe ô tô cũ và mới cũng có những cách tính khác nhau, vì vậy hãy tìm hiểu thật kỹ những cách tính này trước khi mua xe.

Lệ phí trước bạ khi mua ô tô mới

Quy định này được áp dụng cho tất cả tổ chức, cá nhân muốn mua xe ô tô mới trên lãnh thổ Việt Nam.

Lệ phí trước bạ dành cho ô tô mới đăng ký lần đầu được tính theo công thức sau:

- Lệ phí trước bạ ô tô = Giá tính lệ phí trước bạ x Mức thu lệ phí trước bạ (%)

Trong đó:

- Giá tính lệ trước bạ là giá niêm yết của chiếc xe.

- Mức thu lệ phí trước bạ là mức phí bạn phải đóng tính theo tỉ lệ % trên giá niêm yết xe.

Mức thu lệ phí trước bạ khi mua ô tô mới như sau.

Bảng mức thu lệ phí trước bạ

STT	Loại xe	Mức thu lệ phí trước bạ
1	Ô tô chở người không quá 9 chỗ ngồi, bao gồm cả xe con pick-up	10%
2	- Ô tô pick-up chở hàng có khối lượng chuyên chở hàng hóa được cấp phép nhỏ hơn 950kg và không quá 5 chỗ ngồi; - Ô tô tải VAN (tức là loại xe tải nhỏ có khoang sau dùng để chở người hoặc hàng hóa) được cấp phép khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg	6%
3	Ôtô, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ôtô, các loại xe tương tự	2%
4	Ô tô điện chạy pin
	Từ ngày 1/3/2022 đến 28/2/2025	0%
	Từ ngày 1/3/2025 đến 28/2/2027	50% mức thu đối với xe xăng có cùng số chỗ ngồi

Lệ phí trước bạ dành cho ô tô mới, đăng ký lần đầu được quy định rất rõ tại điều 8 và điều 14 Nghị định 10/2022/NĐ-CP. Bạn có thể đọc và tham khảo thêm.

Lệ phí trước bạ khi mua ô tô cũ

Quy định này được áp dụng với tất cả tổ chức, cá nhân mua ô tô đã qua sử dụng trên lãnh thổ Việt Nam.

Lệ phí trước bạ đối với ô tô đã qua sử dụng được tính theo công thức:

- Lệ phí trước bạ = Giá tính lệ phí trước bạ X 2%

Trong đó: 

- 2% là mức thu lệ phí trước bạ của ô tô cũ và áp dụng cho tất cả các loại xe ô tô cũ.

- Giá tính lệ phí ô tô cũ, là giá trị còn lại của chiếc xe ( so với giá niêm yết ban đầu), tính đến thời điểm chuyển nhượng và kê khai lệ phí trước bạ.

Theo điểm d khoản 2 Điều 1 Thông tư 20/2019/TT-BTC quy định tỷ lệ (%) chất lượng còn lại của tài sản trước bạ được xác định như sau:

- Thời gian đã sử dụng trong 1 năm: 90%

- Thời gian đã sử dụng từ 1 đến 3 năm: 70%

- Thời gian đã sử dụng từ trên 3 đến 6 năm: 50%

- Thời gian đã sử dụng từ trên 6 đến 10 năm: 30%

- Thời gian đã sử dụng trên 10 năm: 20%

Đối với xe ô tô đã qua sử dụng, thời gian đã sử dụng được tính từ năm sản xuất đến năm kê khai lệ phí trước bạ.

Ví dụ về cách tính lệ phí trước bạ xe cũ:

“Xe Toyota Vios được mua năm 2015 với giá niêm yết lúc đó là 550.000.000. Đến năm 2023 bán lại cho người mới. Lúc này chủ mới của xe khi làm đăng ký sẽ phải đóng lệ phí trước bạ lần 2 cho xe với số tiền và cách tính như sau:

Tính từ năm sản xuất là 2015 đến năm kê khai lệ phí trước bạ là 8 năm, tức xe còn 30% giá trị ban đầu.”

Giá tính lệ phí trước bạ là:

550.000.000 x 30% = 165.000.000 vnđ

Lệ phí trước bạ sẽ là:

165.000.000 x 2% = 3.300.000 vnđ

Lệ phí trước bạ người mua xe Vios cũ cần phải đóng là 3.300.000 vnđ

Quy định mới về lệ phí trước bạ được thay đổi và áp dụng từ ngày 1/3/2022 giúp việc đóng lệ phí trước bạ trở nên đơn giản, dễ hiểu và chính xác hơn. Đối với những người khi mua xe mới, cần phải dự toán chi phí lăn bánh chính xác.

Chính sách miễn giảm lệ phí trước bạ xe ô tô

Chính phủ đôi khi sẽ đưa ra một số quy định về việc miễn giảm thuế lệ phí trước bạ với những mục đích khác nhau.

Giảm 50% lệ phí trước bạ cho xe mới được lắp ráp trong nước

Năm 2022 chính phủ Việt nam đã ban hành quy định giảm 50% lệ phí trước bạ cho những xe mới đăng ký lần đầu và được lắp ráp trong nước. 

Giảm lệ phí trước bạ cho xe ô tô lắp ráp trong nước

Quy định này được áp dụng trong vòng 6 tháng ( từ 1/12/2021 đến 31/5/2022). Mục đích là nhằm kích cầu tiêu dùng, khuyến khích người dân mua sắm cũng như thúc đẩy doanh nghiệp sản xuất, lắp ráp trong nước sau những tác động của dịch COVID-19.

>>> Năm 2023 chính phủ đang xem xét lại quy định giảm 50% và có thể áp dụng lâu dài.

Miễn giảm lệ phí trước bạ dành cho xe ô tô điện chạy pin

Điểm thay đổi đáng chú ý trong nghị định 10/2022/NĐ-CP là quy định miễn và giảm lệ phí trước bạ cho xe điện cụ thể như sau:

- Từ 1/3/2022 - 28/2/2025: Nộp lệ phí trước bạ lần đầu với mức thu là 0%..

- Từ 1/3/2025 - 28/2/2027: Nộp lệ phí trước bạ lần đầu với mức thu bằng 50% mức thu đối với ô tô chạy xăng, dầu có cùng số chỗ ngồi.

Miễn giảm thuế trước bạ cho các dòng xe ô tô điện

Chính sách này giúp khuyến khích người dùng sử dụng những dòng xe ô tô điện thân thiện với môi trường.

Các loại xe được miễn lệ phí trước bạ theo quy định

Căn cứ quy định tại Điều 10 Nghị định 10/2022/NĐ-CP những loại xe được miễn lệ phí trước bạ gồm:

Bảng danh sách các xe được miễn lệ phí trước bạ

Xe cứu hỏa	xe xi téc phun nước
xe cứu thương	xe quét đường
xe chiếu chụp X-quang	xe ô tô chuyên dùng
xe cứu hộ (bao gồm cả xe kéo xe, xe chở xe)	xe máy chuyên dùng cho thương binh
xe chở rác,	bệnh binh
xe tưới nước	Người tàn tật đăng ký quyền sở hữu tên thương binh, bệnh binh
xe phun nước	Xe người tàn tật
xe hút bụi	xe hút chất thải

Hướng dẫn quy trình nộp lệ phí trước bạ ô tô

Các hồ sơ nộp lệ phí trước bạ

Hồ sơ chuẩn bị cho xe:

- Các loại giấy tờ mua bán xe, chuyển nhượng xe giữa cá nhân hoặc tổ chức với cá nhân

- Giấy chứng nhận an toàn chất lượng xe của cục đăng kiểm

- Giấy xác nhận thu hồi thông tin xe của chủ xe cũ. Nếu chưa thu hồi thì đem theo giấy đăng ký xe chủ cũ ( áp dụng cho xe cũ).

Giấy tờ pháp nhân:

- Cá nhân mua xe: giấy CMND và Hộ khẩu ( mang theo bản chính để đối chiếu).

- Doanh nghiệp tư nhân: giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ( bản photo).

- Công ty liên doanh mua xe: Giấy phép đầu tư ( bản photo).

Chuẩn bị hồ sơ khai nộp lệ phí trước bạ

Tờ khai lệ phí trước bạ 2 bản ( mẫu 2/LPTB): 

- Cá nhân mua xe: Có thể đến trực tiếp phòng khai thuế và làm theo hướng dẫn của phòng thuế.

- Tổ chức mua xe: Nên chuẩn bị trước khi đến phòng thuế, bởi cần có mộc đóng dấu xác nhận, và người đi đóng thuế phải cần có thêm giấy giới thiệu.

>>> Mẫu tờ khai lệ phí trước bạ mẫu 2/LPTB.

Tờ khai lệ phí trước bạ

>>> Lưu ý: Chỉ sử dụng bản sao hoặc bản sao đã công chứng trong hồ sơ khai thuế trước bạ . Nếu tổ chức, cá nhân nộp bản sao trực tiếp tại cơ quan thuế thì phải xuất trình bản chính để đối chiếu.

Thời hạn nộp lệ phí trước bạ

Thời gian nộp lệ phí trước bạ là cùng lúc với đăng ký xe theo hình thức 1 cửa liên thông hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế. Thời hạn nộp hồ sơ đăng ký xe là 330 ngày kể từ ngày hợp đồng mua bán có hiệu lực ( tức ngày công chứng).

Quy trình nộp lệ phí trước bạ trực tiếp

Tổ chức, cá nhân tự chuẩn bị hồ sơ và nộp thuế trực tiếp tại cơ sở thuế.

Bước 1: Tổ chức, cá nhân mua xe chuẩn bị các hồ sơ như trên, nộp hồ sơ tại Cục thuế của tỉnh hoặc thành phố trực thuộc trung ương.

Bước 2: Đơn vị tiếp nhận hồ sơ và xử lý hồ sơ.

Bước 3: Người đại diện nộp thuế thực hiện nộp thuế và lấy hoá đơn, giấy xác nhận.

Quy trình khai thuế phí trước bạ online

Sau đây là các bước nộp lệ phí trước bạn online gồm:

- Kê khai nộp lệ phí trước bạ được thực hiện tại cơ sở thuế hoặc trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

- Nộp lệ phí trước bạ online được thực hiện trên trang “Dịch Vụ Công Quốc Gia” hoặc trên các app banking của các ngân hàng như: BIDV, Vietcombank, VPBank, MBBank, Vietinbank, Agribank, TPBank.

>>>Lưu ý: Người nộp thuế bắt buộc phải có tài khoản trên Dịch Vụ Công và có liên kết tài khoản với ngân hàng.

Các bước khai, nộp lệ phí trước bạ

Khai thuế phí trước bạ

Có 2 cách để khai lệ phí trước bạ.

Cách 1: Khai lệ phí trước bạ tại cơ quan thuế

Giống với nộp lệ phí trước bạ trực tiếp, người nộp lệ phí trước bạ sẽ đến các Cục thuế của tỉnh hoặc thành phố trực thuộc trung ương. Đăng ký làm mẫu khai lệ phí trước bạ xe ô tô và nộp hồ sơ khai thuế tại đây.

>>> Lưu ý: người kê khai cần phải kiểm tra thông tinh chính xác, đặc biệt là SỐ ĐIỆN THOẠI trên tờ khai để nhận được tin nhắn từ cơ quan thuế.

Sau kê khai và nộp hồ sơ, người đăng ký sẽ nhận được tin nhắn “Thông báo nộp thuế lệ phí trước bạ” trong đó sẽ có “Mã hồ sơ”. Nội dung tin nhắn sẽ là “NNT da nop HS khai thue thanh cong. Ma ho so: ……. So tien nop LPTB: …… VND.”

“Mã HỒ SƠ” sẽ được dùng khi nộp lệ phí trước bạ online tại cổng dịch vụ công hoặc qua ngân hàng.

Cách 2: Khai thuế lệ phí trước bạ online trên “Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế”.

>>> Lưu ý: Dịch vụ khai thuế lệ phí trước bạ online chỉ mới được áp dụng thí điểm tại TP Hà Nội và TP Hồ Chí Minh. Chỉ dùng cho xe mới, đăng ký lần đầu.
Các bước khai thuế lệ phí trước bạ online

Bước 1: Truy cập website https://masothue.com/tra-cuu-ma-so-thue-ca-nhan/, nhập số CCCD để lấy mã số thuế cá nhân.

>>> Lưu ý: Khi muốn đóng thuế, khai thuế, bạn phải có mã số thuế của cá nhân hay tổ chức. 

Bước 2: Đăng nhập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế thực hiện khai thuế lệ phí trước bạ.

Website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Nhấn “Đăng nhập” sau đó đăng nhập bằng mã số thuế

Bước 3: Nhấn vào chuyên mục “Lệ phí trước bạ” => “Kê khai lệ phí trước bạ”.

Bước 4: Nhập các thông tin cần thiết theo hướng dẫn

Sau khi nhập đầy đủ thông tin, hãy tích vào 2 ô vuông bên dưới và Hoàn thành kê khai.

Ngay sau đó, tổng cục thuế sẽ gửi 1 tin nhắn thông báo hoàn thành kê khai LPTB về số điện thoại đã đăng ký ở trên, trong tin nhắn có chứa mã hồ sơ thuế trước bạ. Mã nay sẽ dùng để nộp thuế trước bạ bên Cổng dịch vụ công hoặc qua các app ngân hàng.

Hướng dẫn nộp thuế lệ phí trước bạ online

Có 2 cách để nộp lệ phí trước bạ xe ô tô online ngay tại nhà.

Nộp lệ phí trước bạ thông qua Cổng dịch vụ công

Truy cập website: https://dichvucong.gov.vn/p/home/dvc-trang-chu.html

Đăng nhập ( phải đảm bảo bạn đã có tài khoản DVC và có liên kết với ngân hàng).

Chọn “Thanh toán trực tuyến”

- Nếu bạn là cá nhân mua xe, hãy chọn “Khai và nộp thuế cá nhân”

- Nếu là doanh nghiệp đăng ký xe hãy chọn “Khai và nộp thuế doanh nghiệp”

Thực hiện việc điền thông tin phù hợp theo các hướng dẫn và thanh toán.

Cổng dịch vụ công quốc gia

Nộp lệ phí trước bạ thông qua ngân hàng

Chủ xe đăng nhập vào app của một trong những ngân hàng sau: BIDV, Vietcombank, VPBank, MBBank, Vietinbank, Agribank, TPBank.

Nộp lệ phí trước bạ xe ô tô trên app internet banking

Tìm kiếm với từ khoá “thuế trước bạ" sau đó thực hiện các bước theo hướng dẫn của ngân hàng.

>>> Lưu ý: Sử dụng “mã hồ sơ" để thực hiện nộp thuế lệ phí trước bạ.

Sau khi hoàn thành việc nộp lệ phí trước bạ, tổng cục thuế sẽ gửi tin nhắn thông báo bạn đã hoàn thành nhiệm vụ và hẹn bạn đến Cơ quan đăng ký xe để thực hiện đăng ký xe.

Nội dung tin nhắn: Ho so LPTB da duoc truyen sang CSGT. Moi ban den phong dang ky xe de lam thu tuc.

Khi đến cơ quan đăng ký xe, bạn sẽ dùng “Mã hồ sơ” khai thuế ban đầu để làm thủ tục đăng ký xe và cấp biển số xe theo quy định.

Lệ phí trước bạ là khoản thuế bắt buộc người mua xe phải đóng trước khi đăng ký xe. Mức nộp lệ phí trước bạ cao hay thấp phụ thuộc rất nhiều vào giá trị của chiếc xe. Vì vậy bạn cần phải tính toán kỹ trước khi quyết định mua một chiếc. Trên đây là những chia sẻ về lệ phí trước bạ xe ô tô, cách tính lệ phí trước bạ cùng hướng dẫn cách đóng thuế lệ phí trước bạ thành công. Chúc bạn có những chuyến đi vui vẻ và an toàn.

Cảm ơn bạn đọc!

STEELMATEVIETNAM.COM

>>> Tìm hiểu thêm bài viết: Những phụ kiện ô tô giá rẻ hữu ích.